2026년 2월 1일조회 113답변 4
보험설계사이고 경비 지출이 많은데 경비 신고하지않아서 세금이 많이 발생하는 상황입니다
개인사업자인 보험 설계사가 직원식사식재료비, 직원회식비, 사무용품, 통신비 등 을 경비로 신고할 수 있나요?
찾아본 바로는 카드 사용새역 잘정리해두고
영수증 구비 잘해놓고 (5년간)종합소득세 신고시 홈택스에 최종 경비금액만 신고하면되는건가요?
안녕하세요. 세무회계 프리미어 권혁우 세무사입니다. 사업과 관련된 직원 식비와 사무용품비 등은 지출 증빙을 갖추어 장부를 작성하는 방식으로 종합소득세 신고 시 경비 처리가 가능합니다. 홈택스에 최종 금액만 입력하는 대신 장부를 만들어 제출해야 실제 쓴 비용을 모두 인정받을 수 있습니다. 연 매출 7500만원 이상인 경우 오월 확정 신고 기간에 증빙 자료를 바탕으로 장부 기장을 진행하는 것이 세 부담을 줄이는 가장 확실한 방법입니다.
연말정산 대상자가 아닌 보험설계사는 기준경비율을 적용받기 때문에 종합소득세 신고 시(5월) 간편장부나 복식장부를 작성하여 실제 경비를 반영해야 최대한 절세 받을 수 있습니다. 사업과 관련된 비용은 경비처리할 수 있는 것이나 사업관련성 여부는 납세자별/회계계정별로 다릅니다. 경비 관련 영수증은 최대한 보관해서 종소세 신고시 담당 세무사에게 전달하는 것이 최선이니 참고 바랍니다.
안녕하세요. 신상훈세무사입니다. 보험설계사도 사업자이므로 당연히 사업과 관련되어 지출한 내용이라면 경비로 처리하여 세금을 줄일 수 있습니다. 다만, 실제 지출한 금액을 비용으로 처리하기 위해서는 장부를 작성해서 종합소득세 신고를 해야 합니다. 그런데 보험설계사는 연매출 7,500만원 미만일 경우 보험회사에셔 연말정산(경비율 추계)으로 끝나기 때문에, 실제 쓴 비용이 반영되지는 않습니다. 7,500만원 이상일 경우 보험회사에서 연말정산이 불가하므로, 실제 지출한 경비를 반영하는 복식부기 장부 방식으로 종합소득세를 직접 신고합니다. 물론, 7,500만원 미만이라도 본인이 원할 경우에는 장부로 종합소득세 확정신고를 할 수는 있습니다. 장부 신고는 셀프신고는 어렵고, 세무사를 선임 후에 세무사에게 지출한 경비자료를 제출하시면, 세무사가 장부를 작성하고 최대한 세금을 줄 수 있도록 각종 공제, 감면 등을 적용하여 세금 신고를 대행합니다. 감사합니다.
네~ 신고를 하시는 방법은 기장에 의한 신고, 무기장으로 신고하는 방법이 있습니다. 무기장 신고는 추계신고라고 하며 기준경비율이나 단순경비율로 신고해야 하며, 이경우에는 실제로 사용한 증빙을 인정받을 수 없습니다. 기장에 의한 신고는 사업과관련된 비용은 필요경비로 인정받을 수 있습니다. 이부분을 유의하시기 바랍니다. 감사합니다.